鶴山市動(dòng)物防疫監(jiān)督所：

按照《關(guān)于2018年“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金檢查工作實(shí)施方案的通知》（鶴財(cái)監(jiān)〔2018〕7號(hào)）文件要求，我局于2018年9月-10月期間，對(duì)你單位進(jìn)行了“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金重點(diǎn)檢查，現(xiàn)將檢查情況反饋如下：

一、單位基本情況

鶴山市動(dòng)物防疫監(jiān)督所（以下簡(jiǎn)稱動(dòng)監(jiān)所）是財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位，主管部門(mén)為鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局，開(kāi)辦資金：人民幣161.00萬(wàn)元，法定代表人：呂澤平。宗旨和業(yè)務(wù)范圍為：1、依法實(shí)施動(dòng)物及動(dòng)物產(chǎn)品檢疫和動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督管理；2、負(fù)責(zé)全市動(dòng)物防疫、檢疫、獸醫(yī)衛(wèi)生和動(dòng)物產(chǎn)品安全及無(wú)害化處理等監(jiān)督執(zhí)法；3、依法對(duì)民間執(zhí)法獸醫(yī)隊(duì)伍及動(dòng)物診療活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理；4、負(fù)責(zé)動(dòng)物防疫證、章、標(biāo)志和各種證書(shū)的使用、管理；負(fù)責(zé)畜禽標(biāo)識(shí)和養(yǎng)殖檔案管理；6、承擔(dān)主管部門(mén)交辦的其他工作任務(wù)。

鶴山市動(dòng)物防疫監(jiān)督所設(shè)事業(yè)編制人員20人，實(shí)有19人，離退休2人。

二、預(yù)決算收支管理情況

（一）預(yù)決算收入情況：2017年年初收入預(yù)算金額為1,874.42萬(wàn)元，收入決算金額為538.11萬(wàn)元。預(yù)決算收入具體如下表：

（二）預(yù)決算支出情況：2017年年初支出預(yù)算金額為1,874.42萬(wàn)元，支出決算金額為538.11萬(wàn)元，預(yù)決算支出具體如下表：

按功能分類：

按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類：

2017年鶴山市動(dòng)物防疫監(jiān)督所預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。審計(jì)未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無(wú)預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問(wèn)題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問(wèn)題。

（三）2017年度預(yù)決算公開(kāi)情況

鶴山市動(dòng)物防疫監(jiān)督所作為鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局的下屬部門(mén)，于2017年3月24日在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開(kāi)平臺(tái)在鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局的匯總預(yù)算中對(duì)社會(huì)公開(kāi)。鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局于2018年10月30日在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開(kāi)平臺(tái)將2017年鶴山市動(dòng)物防疫監(jiān)督所的決算對(duì)社會(huì)公開(kāi)。

對(duì)其預(yù)決算公開(kāi)情況檢查情況如下：

三、經(jīng)費(fèi)支出情況

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)情況

1、公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)情況：

2017年動(dòng)監(jiān)所公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)部門(mén)預(yù)算金額為3,200.00元，實(shí)際支出金額為3,176.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。共發(fā)生接待8次，接待人數(shù)58人。

經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)：

2017年2月11號(hào)憑證，市領(lǐng)導(dǎo)召集鎮(zhèn)（街）到農(nóng)林漁局研究推進(jìn)畜禽養(yǎng)殖整治工作，支出接待餐費(fèi)395.00元，只有“有關(guān)說(shuō)明”，未附派出單位公函或相關(guān)審批件和接待清單。

2、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況：

動(dòng)監(jiān)所車(chē)輛情況：動(dòng)監(jiān)所日常使用車(chē)輛為兩臺(tái)，一輛為自有的小型普通客車(chē)（車(chē)牌號(hào)：粵JXM623）；另一輛為自有的輕型廂式貨車(chē)（車(chē)牌號(hào)：粵JJD293）。

動(dòng)監(jiān)所2017年公務(wù)用購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)預(yù)算數(shù)為21,000.00元，實(shí)際支出數(shù)為21,000.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

3、因公出國(guó)（境）費(fèi)情況：

2017年度動(dòng)監(jiān)所無(wú)安排出國(guó)（境）工作及活動(dòng)，2017年度因公出國(guó)（境）費(fèi)用預(yù)算及決算數(shù)為0.00元。

（二）會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)情況

1、會(huì)議費(fèi)情況：

2017年動(dòng)監(jiān)所會(huì)議經(jīng)費(fèi)部門(mén)預(yù)算金額為6,000.00元，實(shí)際支出數(shù)為4,789.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

2、培訓(xùn)費(fèi)情況：

2017年動(dòng)監(jiān)所培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算數(shù)為0.00元，未發(fā)生實(shí)際支出。

四、資產(chǎn)管理情況

（一）資金管理情況：動(dòng)監(jiān)所2017年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為256,100.80元，明細(xì)如下：廣發(fā)銀行90,803.17元，與銀行出具的對(duì)賬單余額相符；金鶴城信165,297.63元，未取得銀行對(duì)賬單。

經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)：

金鶴城信賬面余額165,297.63元，未取得銀行對(duì)賬單。據(jù)了解，該銀行已倒閉。

（二）固定資產(chǎn)管理情況：2017年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

（三）存貨管理情況：疫苗有根據(jù)相關(guān)存貨管理制度進(jìn)行存貨管理。購(gòu)買(mǎi)檢疫證明、檢測(cè)試劑、檢測(cè)卡等共472,828.79元直接支出沒(méi)做相關(guān)存貨管理。

五、設(shè)立“小金庫(kù)”情況

通過(guò)對(duì)動(dòng)監(jiān)所賬務(wù)及其他資料的審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)動(dòng)監(jiān)所存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無(wú)形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

六、扶貧等民生領(lǐng)域資金

通過(guò)對(duì)動(dòng)監(jiān)所賬務(wù)及其他資料的審計(jì)，2017年度動(dòng)監(jiān)所未發(fā)生與扶貧等民生領(lǐng)域相關(guān)的收入及支出。

七、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議

（一）動(dòng)監(jiān)所2017年共有395.00元接待費(fèi)支出未附派出單位公函或相關(guān)審批件和接待清單。違反《中共江門(mén)市委辦公室 江門(mén)市人民政府辦公室〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見(jiàn)〉》“五、接待范圍（二）無(wú)公函的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員一律不予接待和報(bào)銷(xiāo)相關(guān)經(jīng)費(fèi)。（三）應(yīng)邀來(lái)訪、出席公務(wù)活動(dòng)的，其相關(guān)邀請(qǐng)函件經(jīng)公務(wù)接待管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批同意后，可納入接待范圍，對(duì)口接待?！钡囊?guī)定。

建議嚴(yán)格按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見(jiàn)》實(shí)施公務(wù)接待，對(duì)無(wú)公函的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員一律不予接待和報(bào)銷(xiāo)相關(guān)經(jīng)費(fèi)；加強(qiáng)接待費(fèi)支出審批，完善接待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑證。

（二）金鶴城信賬面余額165,297.63元，其他應(yīng)收款——康大飼料廠賬面余額500,000.00元，長(zhǎng)期借款——財(cái)政局賬面余額780,000.00元，均屬多年前的款項(xiàng)。違反了《行政單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第六章資產(chǎn)管理“第三十五條 行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。年度終了，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)。對(duì)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理?！钡囊?guī)定。

建議對(duì)相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行清查核實(shí)，查明原因，及時(shí)進(jìn)行清理。

鶴山市財(cái)政局

2019年1月10日