根據(jù)《鶴山市開(kāi)展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫(kù)”、內(nèi)部控制等專(zhuān)項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案》（鶴財(cái)監(jiān)〔2020〕7號(hào)）的要求，我局于2020年9月對(duì)中共鶴山市委黨校2019年相關(guān)情況進(jìn)行了就地重點(diǎn)核查。現(xiàn)將核查情況公示如下：

　　一、單位基本情況

　　中共鶴山市委黨校（以下簡(jiǎn)稱(chēng)黨校）是經(jīng)鶴山市事業(yè)單位登記管理局批準(zhǔn)設(shè)立的事業(yè)單位，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書(shū)號(hào)為124407844561362563；負(fù)責(zé)人為王開(kāi)寧，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門(mén)市鶴山市沙坪街道人民東路27號(hào)；宗旨和業(yè)務(wù)范圍為負(fù)責(zé)培訓(xùn)和輪訓(xùn)黨政干部。

　　黨校部門(mén)預(yù)算為本級(jí)預(yù)算，本部門(mén)無(wú)下屬單位。

　　二、預(yù)決算收支管理情況

　?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況。

　　2019年年初預(yù)算收入金額為389.29萬(wàn)元，決算收入金額為440.08萬(wàn)元。預(yù)決算收入具體如下表：

　?。ǘ╊A(yù)決算支出情況。

　　2019年年初預(yù)算支出金額為389.29萬(wàn)元，決算支出金額為440.79萬(wàn)元，預(yù)決算支出按功能分類(lèi)具體如下表：

　　按功能分類(lèi)：

　　2019年黨校預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。核查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無(wú)預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問(wèn)題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問(wèn)題。

　　（三）2019年度預(yù)決算公開(kāi)情況。

　　黨校于2019年2月27日在鶴山市人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站信息公開(kāi)平臺(tái)將2019年中共鶴山市委黨校預(yù)算對(duì)社會(huì)公開(kāi)。截至發(fā)稿日期, 黨校已將2019年黨校的決算對(duì)社會(huì)公開(kāi)。

　　對(duì)其預(yù)算公開(kāi)情況核查如下：

　　三、主要經(jīng)費(fèi)支出情況

　?。ㄒ唬叭苯?jīng)費(fèi)情況。

　　1.公務(wù)接待情況。

　　2019年，黨校公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為700.00元，實(shí)際支出金額為650.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　2.公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況。

　　黨校車(chē)輛情況：權(quán)屬黨校車(chē)輛有1臺(tái)。

　　黨校2019年公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為9,900.00元，實(shí)際支出金額為9,397.91元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　3.因公出國(guó)（境）費(fèi)情況。

　　2019年度黨校無(wú)安排出國(guó)（境）工作及活動(dòng)，2019年度因公出國(guó)（境）費(fèi)用預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。

　　（二）會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況。

　　1.會(huì)議費(fèi)情況。

　　2019年，黨校無(wú)安排相關(guān)會(huì)議業(yè)務(wù)，會(huì)議費(fèi)年初預(yù)算金額及實(shí)際支出金額為0.00元。

　　2.培訓(xùn)費(fèi)情況。

　　2019年，黨校無(wú)安排基本支出預(yù)算的培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)年初基本支出預(yù)算金額為0.00元，實(shí)際支出金額0.00元。

　　3.差旅費(fèi)情況。

　　2019年，黨校無(wú)安排相關(guān)差旅業(yè)務(wù)，黨校差旅費(fèi)年初預(yù)算金額及實(shí)際支出金額為0.00元。

　　四、資產(chǎn)管理情況

　?。ㄒ唬┵Y金管理情況。

　　黨校2019年期末，現(xiàn)金余額與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。

　?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理情況。

　　2019年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

　　五、設(shè)立“小金庫(kù)”情況

　　通過(guò)對(duì)黨校賬務(wù)及其他資料的核查，未發(fā)現(xiàn)黨校存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無(wú)形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶(hù)、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

　　六、內(nèi)部控制報(bào)告核查情況

　　經(jīng)核查，黨校于2020年6月19日?qǐng)?bào)送2019年度內(nèi)部控制報(bào)告，內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。

　　鶴山市財(cái)政局

　　2020年12月3日